公司要注销，固定资产报废处理需要交税吗？
*罒▽罒*
5年前 · 发起提问1407浏览
1、固定资产做报废需要交税吗？分录要怎么做？
2、需要做进账转出吗？要的话进项转出要怎么计算？
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何慧樱
5年前 · 回答了问题
处置（出售）固定资产是要交税的
借：固定资产清理
贷：累计折旧
固定资产
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费-应交增值税（销项税额）
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入
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*罒▽罒*
5年前 ·
发起追问
做报废处理呢
提问者赞过
*罒▽罒*
5年前 ·
发起追问
报废处理进项要转出不？也要交税？交哪些税？
提问者赞过
*罒▽罒*
5年前 ·
发起追问
出售处理，是按净值来算要交的增值税吗？税率是多少？除了增值税还要交什么税
提问者赞过
在线答疑
何慧樱
5年前 ·
回答了问题
增值税=出售价格÷（1+税率）×税率注，小规模纳税人或一般纳税人在09年9月1日前购入的固定资产（由于当时政策是固定资产的进项税额不能抵扣），处置时增值税的计算是出售价格÷（1+3%）x2%
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